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本指南只适用于身在美国的 CRN 捐款人。

如果您曾有或打算向 CRN 进行一笔大于 $250 的捐款,请及时向我们索要书面证明来帮助您报税 (请参考如何向 CRN 索取捐款证明)。同时我们建议您保留捐款记录最少三年,包括相关转账记录、Statement、Receipt、支票存根等,以备 IRS 审计时提供。
如果您对如何抵税还有疑问,请发送邮件至 finance@crn.ngo 或直接在微信平台里留言联系我们。

手填/机填税表报税

根据您在 tax year 的 residential status 不同,您需要决定自己应使用的主税表:

美国公民、绿卡持有者、resident alien for tax purposes - Form 1040

注意

申报此项退税不可以使用 Form 1040-AForm 1040-EZ。

"Gifts to US Charities" 在联邦退税中可以申报的减免属于 Itemized Deduction。然而,US residents 在申报联邦退税时只能在 Standard Deduction 和 Itemized Deduction 中间选择一个。以 2015 年的情况为例,Standard Deduction的额度是 $6,300 for single and $12,600 for married couple joint file:

  • 如果您的捐款和其它的 Itemized Deduction 的总和不超过 Standard Deduction 额度,直接选择 Standard Deduction 对您的退税更有利,无需更改税表。
  • 如果您的捐款足够多或是您坚持选择 Itemized Deduction 来报税,请填写 Form 1040 Schedule A (附表A):
    1. 在 Schedule A Line 16 填写去年所有单笔不超过 $250 的捐赠之和。这部分捐赠不需要 CRN 为您出具任何形式的证明。
    2. 修改由于此项改动造成的其它计算栏的值,包括 Schedule A Line 19, 29,Form 1040 Line 40, 41, 43, 44, 47, 56, 63, 75, 76a, 78 等。

    3. 如果您有单笔超过 $250 的捐款,请向我们索要书面捐款证明以完成 Schedule A Line 17 以及相关表格内容的填写。

Non-resident alien - Form 1040-NR

注意

申报此项退税不可以使用 Form 1040-NR-EZ。
  1. 填写 Schedule A (附表 A)。Form 1040-NR 的附表 A 在该表格的第三页。请在 Line 2 里填写去年所有单笔不超过 $250 的捐赠之和。这部分捐赠不需要 CRN 为您出具任何形式的证明。注意线下活动报名费不算作"捐款",不可抵税。
  2. 修改由于此项改动造成的其它计算栏的值包括 Schedule A Line 5, 15,Form 1040NR Line 38, 39, 41, 42, 45, 53, 61, 71, 72, 73a, 75 等。

  3. 如果您有单笔超过 $250 的捐款,请向我们索要书面捐款证明以完成相关表格内容的填写。

Turbo Tax 报税

特别说明

Turbo Tax Free/Plus/Deluxe 均为美国居民 (包括美国公民、绿卡持有者、resident alien for tax purposes) 设计。来美不满五年的持 F/J/M/Q 类签证的人员均属于 non-residents,不满足上述条件,不可以使用 Turbo Tax 报税。请在报税开始之前务必了解清楚自己的 residential status。有关 residential status 的详细内容可以参考 IRS Pub. 519

Turbo Tax 作为美国最流行的报税软件之一,操作十分简单易上手。这里我们以 2015 Free Edition 为例,其他版本同理:

  1. 登录软件,填写完个人基本信息后进入Federal Taxes section。

  2. 输入所有收入 (W-2s, 1099s, etc),进入 Deduction & Credits section,点击对应于 Donation to Charity in 2015 栏的 Start 按钮。

  3. 在 "Who did you donate to in 2015?" 一栏填写 "China Rainbow Network",在 "What did you donate?" 一栏选择 "money" 并点击 "Add"。

  4. 填写捐赠频率:多次同额的需要填写每次金额和次数,多次多额的填写相应财政年度总额即可。

  5. 填写完成,确认无误后点击 "Done",Turbo Tax 会自动计算和生成可以抵税的金额。

GLACIER TAX PREP (GTP) 报税

GTP 是专为国际学生设计的适用于 non-resident 的报税软件。因为没有 Free Edition,access credential 需要向学校索取。如果学校没有提供类似的报税软件请参考前述手填/机填介绍章节。

  1. 进入 GTP,按照向导提示完成个人信息和各项收入的录入,之后进入 STEP THREE:

  2. 在 Additional Information 里选择 "Yes" 并在方框里填写相应财政年度捐赠总金额:

  3. 完成后续的问题,生成 Form 1040-NR

Sanity Check

In order to claim Gifts to US Charities Deduction, Schedule A must be attached. Hence, if GTP gives you Form 1040NR-EZ as the final Tax filing document, there MUST be something wrong.


特别鸣谢

我们在此特别感谢 嘉睿律师 为 CRN 在 NPO 申请过程中提供的法律援助,感谢 胡stone 先生提供注册地址,感谢 低调的智慧 提供的报税指导。
最后对各位金主的慷慨解囊再次表示诚挚的感谢,也欢迎大家继续多多支持 CRN。


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